重庆市沙坪坝区西南艺考教育培训学校
财务部管理制度（草案）
第一章 总则
财务部是学校财产管理的主要执行部门，为使学校财务工作更加科学化、规范化、制度化，实现学校的可持续发展。学校特制定《重庆市沙坪坝区西南艺考教育培训学校财务部管理制度（草案）》，以便管理。
第二章 岗位职责
（一）会计岗位
1.贯彻执行国家颁布的有关财务制度，严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。
2.负责编制学校年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月前向学校领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。
3.负责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。
4.负责学校的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费。
5.妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。
6.完成上级领导交办的其它工作任务。
（二）出纳岗位
1.负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。
2.严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。
3.根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。
4.开据支票，办理汇款时要按学校的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。
5.填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。
6.负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。
7.负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。
8.结合学校的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。
9.妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。
10.完成上级领导交办的其他工作。
第三章 固定资产的管理规定
1.学校的固定资产，包括机器设备、家具、电器、其他设备等，其财务管理和计提折旧，由财务部负责。
2.每年年终必须进行一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算资料准确。对固定资产遗失、损坏的，要查明原因，明确责任，做出适当处理。
3.购置固定资产，必须有经批准的购置计划；购置时，经领导批准，可借用限额支票在计划范围内使用。
4.购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。
第四章 印章使用的管理
1.学校印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由行政办公室指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。
2.保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得委托他人代管。
3.保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必须做到用章登记。
第五章 公文及合同的管理规定
1.以学校名义向外发送的正式文件需经学校领导审阅，校长签发。
2.以学校名义对内、对外签定的合同，统一由财务室负责办理，并在办理完毕后将原件分类存档，以便随时备查。
第六章 财务审批、报销规定
1.学校各部门应根据工作需要，事先拟订支出计划，报校长同意后，再由经办人按规定办理借支或报销手续。
2.学校职工报销，需下列审批程序：经办人—部门领导签字—校长签字—出纳付款。
3.上述开支的必须支出，如校长不在，需经电话请示校长同意后，方可予以支出，待校长回到学校后再予补签。
4.员工个人因私借款一律不予批准。
